В партнерстве с маркетплейсами есть существенный плюс — вам не нужно формировать чеки и отчетность — площадка сделает все за вас. Но это вовсе не означает, что можно расслабиться и ничего не делать. За ИП или ООО остается важный выбор — системы налогообложения и других нюансов.
Как выбрать систему налогообложения
Сегодня предприниматели могут сами выбирать, как платить отчисления государству. Для работы с маркетплейсами подходят две системы — ОСН и УСН.
Общая система налогообложения предполагает уплату сразу трех налогов. Это НДС, налог на прибыль и налог на имущество.
Такой тип налогообложения всегда применяется по умолчанию, и это необходимо понимать, чтобы изменить условия на более благоприятные. Во время регистрации лучше подать заявление, что вы собираетесь работать по УСН. А оставлять ОСН есть смысл, если:
- вы собираетесь работать с юридическими лицами, которым важно применять вычет по НДС с целью экономии на налогах;
- уверены, что выйдете на оборот более 150 миллионов рублей в год;
- в вашем штате более 100 работников;
- для вашего типа торговли применим только ОСН.
Что касается НДС, то маркетплейс берет на себя лишь % от комиссии, которую берет от партнера, а НДС на проданный товар платит сам поставщик.
Особенности УСН
Эту систему чаще всего выбирают для торговли на маркетплейсах. “Упрощенка” — то меньшая налоговая нагрузка и простое ведение отчетности, ведь нужно платить только один налог, а не три.
Как перейти на УСН? Это можно сделать во время регистрации ИП или ООО либо уже позже, подав соответствующее заявление.
УСН “Доходы” — самый простой и распространенный вариант налогообложения. Он же используется для расчетов и в личном Api-кабинете Moneyplace. Суть в том, что платится 6% от всех доходов, которые поступают на счет предпринимателя. Если расходы на бизнес небольшие, то УСН вам идеально подходит. Ведь при этом режиме не учитываются затраты.
Также УСН позволяет сократить размер авансовых платежей по единому налогу за счет начисляемых страховых взносов. Работодателям предоставляется возможность уменьшить единый налог до 50%.
В случае, когда доход в год превышает 300 тысяч рублей, предприниматель должен уплатить на ОПС еще 1% от суммы дохода, который превысил этот предел. Причем будет неважно, есть у вас доход или нет.
Взносы можно игнорировать только в случае отсутствия деятельности у ООО. Только важно не забывать отправлять в налоговую службу нулевые отчеты и писать заявление на отпуск за свой счет.
УСН «Доходы минус расходы»
Здесь налогооблагаемая база — это разница между доходами и расходами. Её применяют, если отношение расходов к доходам составляет больше 0,6. База облагается налогом в размере 15%.
Одним словом, если оборот вашего магазина на Wildberries менее 150 миллионов рублей в год, то лучше использовать УСН. При этом, если у вас расходов по отношению к доходам больше 60%, то ваш вариант — УСН «Доходы минус расходы».
Как учитывать комиссию WB в расчете налога?
Важно, как именно учитывается налогооблагаемая база. Она будет составлять весь оборот, все продажи, то есть комиссия WB в этом расчете не фигурирует. Неважно, сколько вы должны отдать комиссию, налог будет рассчитываться со всей суммы, на которую вы наторговали.
То есть перед выбором базы налогообложения посчитайте конкретно ваш товар: сопоставьте примерный доход (его вы найдете по сервису Moneyplace в поиске продаж аналогичных товаров) и все ваши затраты — на поставку до маркетплейса (себестоимость, доставка от поставщика, упаковка) и на затраты после оформления карточек (реклама, хранение, путь до клиента, участие в акциях).
Когда вы произведете конкретные расчеты, то будете понимать, что дешевле — 6% от дохода или 15% от прибыли. Если у вас нет пока показателей продаж, обязательно воспользуйтесь аналитикой: посмотрите сколько продавцов предлагают ваш товар, каковы ваши шансы, по какой цене вы будете продавать. Установите диапазон цены и посмотрите, сколько заказов оформляется на аналогичный товар.
Только просчитав все до последней цифры, вы сможете выбрать систему налогообложения, подходящую именно вам. И для этого не нужно ждать продаж тестовой партии — экономьте свои деньги и пользуйтесь аналитикой продаж каждого продавца и каждого товара на WIldberries.
