Для торговли на Ozon подходят общая (ОСНО или ОСН) и упрощенная (УСН) системы налогообложения. Когда вы регистрируетесь как юридическое лицо, по умолчанию применяется ОСНО, но ее можно изменить. Посмотрим, какую систему налогообложения выбрать для работы с Ozon, чтобы не терять заработанные деньги на отчисления и не повышать цену товара из-за НДС.
Плюсы и минусы ОСНО
В каких случаях можно не менять систему налогообложения? Если вы планируете продажу юридическим лицам, для которых нужно делать вычет по НДС, если вы хотите нанять более 100 сотрудников, если ваш бизнес имеет потенциал роста по выручке до 150 млн руб в год.
Если у вас регистрация ИП или ООО по ОСНО, то вы автоматически будете платить НДС, а значит, включать его в цену товара. Учитывая размеры комиссий, затраты на хранение товара и другие неочевидные расходы, размер чистой прибыли при ОСНО будет меньше, чем при УСН.
Какие налоги платят на ОСНО:
- НДС — 20%, 10% или 0%. зависит от категории товара:
- 0% — для товаров на экспорт.
- 10% — для детских, продовольственных, медицинских товаров, книг и печатной периодики.
- 20% — для остальных товаров.
- Налог на прибыль — 20%.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
- Земельный, транспортный и налог на имущество (если есть).
- Налоги и платежи за сотрудников.
Особенности УСН, и как на нее перейти
Конечно, чаще партнеры маркетплейса решают выбрать упрощенную систему налогообложения для работы с Ozon, да и для других торговых площадках тоже. По УСН не платят налог на добавленную стоимость, поэтому не включают его в цену. В этом случае у товара больше шансов быть “в рынке”, а у продавца — получать прибыль.
Наиболее частые вопросы по налогообложению при работе с Озон — это как перейти на УСН. Если у вас меньше 100 сотрудников, меньше 150 млн рублей, нет филиалов, стоимость ОС не более 100 млн руб., доля участия других организаций не более 25%, то вам следует обратиться в ФНС. Заявление нужно подать в течение месяца после регистрации либо уже только в октябре-декабре (в этом случае УСН будет действовать с января). Обязательно получите от ФНС подтверждение того, что вы перешли на УСН (можно запросить в свободной форме).
Как указать упрощенную систему налогообложения при работе с Ozon? УСН необходимо выбрать при регистрации личного кабинета. Если вы перешли на УСН позже, то через личные сообщения в кабинете продавца создайте заявку, выбрав тему “Финансы” — “Изменить реквизиты”. К сообщению нужно прикрепить уведомление о переходе или информационное письмо.
Как платят налоги по УСН?
Ставка налога на прибыль зависит от налогооблагаемой базы. Это могут быть “Доходы” или “Доходы минус расходы”. В зависимости от количества заказов, категорий товара, размера комиссии можно выбрать тот или иной вариант.
В личном кабинете есть калькулятор цены товара с учетом всех расходов — там можно протестировать систему УСН и выбрать наиболее выгодный объект налогообложения. Имейте в виду, что при работе с Ozon нужно учитывать весь товарооборот, не вычитая из доходов размер комиссии.
Таким образом, если стоимость дополнительных услуг, доставки, комисии невелика, то лучше выбирать в качестве базы “Доход”.
Итак, решая вопрос, какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина Озон, можно не думать долго, а просто переходить на УСН и использовать калькулятор в личном кабинете для выбора базы.
А чтобы найти высокомаржинальный товары с постоянным спросом, рекомендуем вам использовать сервис аналитики Moneyplace. В этом случае размер налогов с продаж будет последним, о чем вы захотите думать, подсчитывая прибыль.
